本文作者：陈蕾 李敏 闫志龙 杨寅 发表期数：现代职业教育 2022年28期 本文字数：2467
[摘 要] 以南京邮电大学通达学院有关财务管理的相关专业为背景，通过分析该专业和税法课程的特点，针对税法课程的教学方法提出新的教学改革与实践。介绍了会计与财务管理相关专业背景的课程多样性和相互融合的特点，总结出会计与财务管理专业背景与税法课程的教学内容和方法。通过实践证明，这些内容和方法对于专业课程的融会贯通应用，以及提高学生的创新思维和实践操作能力有积极作用，最终实现相关专业的培养目标和综合能力与素质的提高。[关 键 词] 财务管理专业;税法课程;研究性教学;教学改革
[中图分类号] G642 [文献标志码] A [文章编号] 2096-0603（2022）28-0073-03
随着我国社会经济发展越来越繁荣，，社会对财务管理相关专业需求也越来越大，高校财务管理专业的教学和人才培养也面临巨大挑战[1][2]。面对社会企业的需求，财务管理专业的培养计划和内容包括会计学、经济学和金融学等，因此，本专业学生需要充分掌握多学科的知识，并且需要融会贯通地应用相关课程知识[3][4]。在培养学生的过程中，教师要以提高学生综合能力为中心，采用更科学合理的教学手段，提高自身的财务管理教学理念，增强课程实践能力，最终促进学生专业知识素养和综合能力的提高。尤其大企业涉及更多的金融投资、财务审核、资本市场运作等，需要财务管理人员具有较好的综合能力。面对社会需求，要提高学生在就业市场的竞争力，我校在财务管理专业方面对培养方案和培养计划对应的课程进行新教学和新理念的改革和实践，对于提高财务管理专业学生的专业素养和实践能力具有重要意义。
在财务管理专业的培养计划和培养方案中，税法课程是一门专业基础课程，同时该课程也体现出本专业的多学科交叉和融合的特点。税法课程涉及国家的法律法规、会计学、企业管理学和市场营销学等[5][6]，从中可以看出税法课程教学具有复杂性和相关学科交叉性。然而，在财务管理专业教授税法课程时，面临着税法课时少的问题，其中税法相关法律法规讲解枯燥，而且国家每年都会对税法进行相应的改革和更新，税法规定的税种多且难理解。综上所述，针对本校的财务管理相关专业税法课程，在与时俱进和科学合理教学的基础上，去探索税法课程的教学改革和课程实践。本文主要从税法课程教学内容和教学方法进行阐述，并提出教学实践的可行性方案。
一、课程教学改革的探索
（一）教学内容方面
在财务管理相关专业背景下，针对税法课程的知识结构特点和课时要求制订新的教学计划，将讲授重点放在税法的法律法规理解、税法课程内容与其他课程协同理解以及适当增加课程实践内容上。其中，本课程教学目标是：通过学习本课程，使学生在了解税法基本原理的基础上，从理论与实务两方面对税收法律问题有较为全面、系统的认识。尤其是对现行税制的主要单行税法有准确认识，以培养学生在今后工作生活中结合自己掌握的税收法律知识观察、分析、处理有关问题的能力。本校具体的税法课程教学内容和要求如下：
通过教学使学生了解税收与税法概念、区别和关系;税收法律关系的构成;理解税法研究的对象，掌握税收制度的构成要素，熟悉税收的分类及我国当前的税收管理体制。
通过教学使学生掌握增值税概念、征税范围和纳税人、税率、应纳税额的计算、出口货物退（免）税、税收减免，了解营业税改增值税的最新政策，了解增值税专用发票的使用及管理，熟悉纳税环节和征收管理方法。
通过教学要求学生熟悉消费税的一般概念，掌握消费税的征收范围、纳税人、税目税率和消费税的计算，了解纳税环节和征收管理方法。
通过教学使学生了解个人所得税的概念、特点、类型、作用，理解个人所得税作为公平收入主要税种的意义;掌握个人所得税的课征制度，能解决有关个人所得税的相关计税问题，了解个人所得税的改革动向。
通过教学要求学生了解企业所得税的概念、特點和作用。掌握企业所得税的征收范围、纳税人、税目税率和企业所得税的计算，熟悉纳税环节和征收管理方法。
通过教学使学生了解资源税、土地增值税、城镇土地使用税的课征制度，掌握应纳税额的计算以及应纳税人与扣除项目的确定，熟悉相关税收优惠规定。
通过教学使学生了解房产税、车船使用税、印花税、契税的课征制度，熟悉纳税人、征税对象、税率及税收优惠的相关规定，掌握应纳税额的计算。
通过教学使学生了解关税的课征制度、城建税作为附加税的特点和作用。掌握关税、城市维护建设税的征收范围、纳税人、税目税率和纳税环节，了解税收优惠规定。
通过教学使学生了解我国现行税收征收管理法、税务行政复议与行政诉讼的各项内容，熟悉税务实践的步骤和环节。
综上可看出，本税法课程设计教学内容是多学科交叉和紧密联系的。首先，该课程涉及税法法律法规，这部分与经济法、财务与税收课程紧密相关，特别是融合了国家相关法律法规;其次，该课程的税务纳税环节、税务征收管理、企业所得税等教学内容与企业管理、市场营销等紧密相关;最后，税法课程教学内容还涉及各种税种的精确计算与统计，这些与会计学、数学等课程密切相关，需要提高和回顾相应会计统计和数学计算相关背景知识。通过总结和分析税法课程和其他学科的相辅相成与机密结合的关系，可用下图进行描述：
202209162146
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本文标题：财务管理专业税法课程的教学探索与实践
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